Wirtschaft gestalten HAK IV, Arbeitsbuch BW

203 Investitionen und Finanzen planen Praxis: Liquiditätsplanung – ChipsAway Jahr 1 Juli Aug. Sept. Okt. Nov. Dez. Jän. Feb. März April Mai Juni Einzahlungen aus … Umsatzerlösen/Anzahlungen: 2.500 7.500 13.750 20.000 21.875 18.750 15.625 15.000 20.000 29.375 35.625 38.750 Einzahlungen 50 % Barzahler 2.500 5.000 8.750 11.250 10.625 8.125 7.500 7.500 12.500 16.875 18.750 20.000 50 % Rechnungszahler (30 Tage netto) 2.500 5.000 8.750 11.250 10.625 8.125 7.500 7.500 12.500 16.875 18.750 Auszahlungen für … Materialeinkauf: -150 -300 -525 -675 -637,5 -487,5 -450 -450 -750 -1012,5 -1125 -1200 Auszahlungen Personalaufwand: -2.299 -2.695 -5.193 -5.589 -7.101 -6.705 -4.995 -4.995 -5.787 -9.274 -9.670 -15.573 Zinsaufwand -711 -444 -444 -409 -374 -374 -374 -374 -374 -374 -351 -327 Sonst. betr. Aufwand: -9.850 -10.075 -8.456 -8.844 -8.747 -8.359 -8.263 -8.263 -9.038 -9.716 -10.006 -10.200 Investitionen/Nachschulung -136.219 0 0 0 0 0 0 0 0 -4.000 0 0 Tilgungen (mit Bank vereinbart) 0 0 0 -15.000 0 0 0 0 0 0 -10.000 0 SUMME EINZAHLUNGEN 2.500 7.500 13.750 20.000 21.875 18.750 15.625 15.000 20.000 29.375 35.625 38.750 SUMME AUSZAHLUNGEN -149.229 -13.514 -14.618 -30.517 -16.859 -15.925 -14.082 -14.082 -15.949 -24.377 -31.152 -27.300 ÜBER/UNTERD. JE PERIODE -146.729 -6.014 -868 -10.517 5.016 2.825 1.543 918 4.051 4.998 4.473 11.450 Finanzierung: Kapitalplan: Erforderliche Eigen- und Fremdfinanzierung Eigenkapital/Stammkapital 45.000 Kontokorrentkredit 45.000 Investitionskredit 75.000 Finanzierung insgesamt 165.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 LIQUIDITÄT JE PERIODE 18.271 -6.014 -868 -10.517 5.016 2.825 1.543 918 4.051 4.998 4.473 11.450 LIQUIDITÄT KUMULATIV 18.271 12.257 11.389 872 5.887 8.712 10.255 11.173 15.224 20.222 24.695 36.145 Anmerkungen: • Der sonstige betriebliche Aufwand weicht nur im 1. und 2. Monat von den Aufwänden in der G&V ab, da hier nicht alle Aufwände zu Auszahlungen führen. • Bei den Einzahlungen wurde angenommen, dass 50 % der Kunden die Rechnung sofort begleichen – dies sind hauptsächlich Privatkunden, denen im Rahmen der Preispolitik des Unternehmens keine Zahlungsmög- lichkeit auf Ziel eingeräumt wird – die restlichen 50 % der Kunden werden Firmenkunden sein und zahlen innerhalb von 30 Tagen. Der Liquiditätsplan zeigt folgendes Ergebnis: • Insbesondere durch die Anfangsinvestitionen (siehe Investitionsplan) ist zusätzlich zum Eigenkapital eine Kreditaufnahme erforderlich. • Der Kontokorrentrahmen muss so gewählt werden, dass die Liquidität in allen Monaten gewährleistet ist. Dies können Sie aus der Zeile „Liquidität kumulativ“ entnehmen. aus dem Investitions- plan (S.197) Cashflow Nur zu Prüfzwecken – Eigentum des Verlags öbv