Wirtschaft gestalten HAK IV, Arbeitsbuch BW

199 Investitionen und Finanzen planen Zins- und Tilgungsplan Überschüsse in der Liquiditätsplanung kön- nen für weitere Tilgungen verwendet wer- den, Unterdeckungen führen zur weiteren Erhöhung des Kreditbestandes. Typischer Aufbau eines Zins- und Tilgungsplanes: Zins- und Tilgungsplan Jahr Jahr 1 Jahr 2 Monate Jän. Feb. … Dez. Summe Jän. … Dez. Summe Kredithöhe -Tilgung Kreditzinsen in % p. a. Zinsaufwand Leasingkosten Zinsen für Beteiligungen Summe Praxis: Zins- und Tilgungsplanung – ChipsAway Jahr 1 Monat 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1. Kontokorrentkredit Anfangsbestand 20.000 45.000 45.000 45.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 20.000 Erhöhung, (-)Tilgung 25.000 -15.000 -10.000 Endbestand 45.000 45.000 45.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 20.000 20.000 Durchschnitt 32.500 45.000 45.000 37.500 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 25.000 20.000 Zinssatz Bereitstellung 1 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % Zinssatz Ausschöpfung 5,60 % 5,60 % 5,60 % 5,60 % 5,60 % 5,60 % 5,60 % 5,60 % 5,60 % 5,60 % 5,60 % 5,60 % Zinsen Bereitstellung 325 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Zinsen Ausschöpfung 152 210 210 175 140 140 140 140 140 140 117 93 2.Leasing Leasingkosten 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.Investitionskredit Kredithöhe 75.000 75.000 75.000 75.000 75.000 75.000 75.000 75.000 75.000 75.000 75.000 75.000 Zinssatz p.a. 3,75 % 3,75 % 3,75 % 3,75 % 3,75 % 3,75 % 3,75 % 3,75 % 3,75 % 3,75 % 3,75 % 3,75 % Zinsen (pro Monat) 234 234 234 234 234 234 234 234 234 234 234 234 Summe Zinsen 711 444 444 409 374 374 374 374 374 374 351 327 Summe Tilgungen 0 0 0 -15.000 0 0 0 0 0 0 -10.000 0 Projekt Zins- und Tilgungsplan Recherchieren Sie einen aktuellen Kreditzinssatz und planen Sie die Zinskosten für Ihren Kapitalplan. Umsatzplan Kostenplan Plan-GuV Kontrolle, Modifizierung Material- kosten Vision, Ziele AfA Personal- kosten Kapitalplan Zins- & Tilgungsplan Zinskosten Menge x Verkaufspreis Sonstige Kosten Einkaufs- plan Personal- plan Investitions- plan Sonstige Kosten Absatzplan Planbilanz Liquiditätsplan AV + UV EK + FK Auszahlung Einzahlung In der Zinsplanung werden die Zinsauf- wände für Kontokorrent-, Investitions- kredite, Leasingverträge und Beteiligun- gen ermittelt. Rückzahlungen (Tilgungen) reduzieren die zukünftigen Zinsaufwän- de und werden ebenfalls berücksichtigt. Excel gf4ic5 Nur zu Prüfzwecken – Eigentum des Verlags öbv