Wirtschaft gestalten HAK IV, Arbeitsbuch BW

198 Kapitalplan Da hierbei die Zeitpunkte für die Ein- und Auszahlungen berücksichtigt werden müs- sen, empfiehlt es sich, den Kapital- und den Liquiditätsplan zu vernetzen. Änderungen im Kapitalplan, z.B. Kreditaufnahme, haben Auswirkungen auf die Planbilanz. Der sich ergebende Kapitalbedarf muss mit Eigen- und Fremdkapital gedeckt werden können, eine finanzielle Reserve (z.B. in Form eines nicht ausgeschöpften Kontokorrentkredites) ist zu berücksich- tigen. Die folgende Tabelle bietet eine Zusammenfassung wichtiger Finanzierungsformen (vgl. Band III). Finanzierungsformen zur Deckung des Kapitalbedarfs Kurzfristiger Bedarf Mittelfristiger Bedarf Langfristiger Bedarf Bankprodukte • Kontokorrentkredit • Projektvorfinanzierung • Bankgarantie • Exportfinanzierung • Factoring • Wechseldiskont • Existenzgründerkredit • Betriebsmittelkredit • Leasing (Kfz, Maschi- nen, Immobilien) • Investitionskredit • Fremdwährungskredit Alternativen • Fremde Anzahlung • Venture Capital • Öffentliche Förderung • Umschichtungsfinanzie- rung • Eigeneinlage • Aufnahme neuer Gesellschafter • Emission von Anleihen/ Corporate Bonds • Aktienemission bzw. Börsegang Praxis: Kapitalplanung – ChipsAway Die Kapitalplanung basiert auf folgenden Überlegungen: • Es müssen laut Investitionsplan Anfangsinvestitionen inkl. der Personalkosten für Schulungen in der Höhe von 136.219,00 EUR gedeckt sein. • Es soll ausreichend Kapital zur Verfügung stehen, um Verluste in den ersten Betriebsmonaten auffangen zu können. Der Kapitalplan bildet die Basis für den Zins- & Tilgungsplan (siehe folgende Seite) sowie für den Liquiditätsplan (siehe Seite 203). Projekt Kapitalplan Berechnen Sie den ungefähren Kapitalbedarf aufgrund Ihrer Investitionssumme und der Kosten für etwa 3 Monate, da Sie Auszahlungen für Einkäufe, für das Personal und andere Kosten (z.B. Mietvor- auszahlung) haben werden, bevor Sie Erlöse erhalten. Umsatzplan Kostenplan Plan-GuV Kontrolle, Modifizierung Material- kosten Vision, Ziele AfA Personal- kosten Kapitalplan Zins- & Tilgungsplan Zinskosten Menge x Verkaufspreis Sonstige Kosten Einkaufs- plan Personal- plan Investitions- plan Sonstige Kosten Absatzplan Planbilanz Liquiditätsplan AV + UV EK + FK Auszahlung Einzahlung Der Kapitalplan ergibt sich grundsätzlich aus dem Investitionsplan. Weiters müs- sen Anfangsausgaben für das Personal, die Einkäufe und sonstige Kosten be- rücksichtigt werden. Finanzierung: Eigenkapital/Stammkapital 45.000 Kontokorrentkredit 45.000 Investitionskredit 75.000 Finanzierung insgesamt 165.000 Excel gf4ic5 Nur zu Prüfzwecken – Eigentum des Verlags öbv